Taux livret développement durable 2026

Le taux livret développement durable et solidaire (LDDS) est passé à 1,5 % le 1er février 2026 — c'est l'arrêté du 28 janvier 2026 relatif aux taux d'épargne réglementée qui l'officialise. Ce taux joue sur un plafond de 12 000 €, et les intérêts tombent dans la poche sans impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux. Parmi les placements réglementés accessibles au grand public, le LDDS reste l'une des options les plus simples pour se constituer une épargne de précaution tout en orientant son argent vers des projets durables et solidaires.

Ce qu'il faut retenir

• Le taux du LDDS est de 1,5 % net annuel depuis le 1er février 2026, aligné sur le taux du Livret A.
• Le plafond de dépôt du LDDS est fixé à 12 000 € avec un versement minimum de 10 €, réservé aux personnes majeures résidentes fiscales françaises.
• Les intérêts du LDDS sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, contrairement aux placements ordinaires soumis à 18,6 % de prélèvements sociaux depuis janvier 2026.
• Un LDDS au plafond génère 180 € d'intérêts nets par an ; les fonds restent disponibles à tout moment sans préavis.
• Le taux du LDDS est révisé deux fois par an (février et août) par la Banque de France ; une évolution est possible en août 2026.

Taux livret développement durable : le niveau en vigueur en 2026

Depuis le 1er février 2026, le LDDS affiche 1,5 % brut annuel. Même taux que le Livret A — c'est une règle de calcul, pas une coïncidence. La Banque de France révise ces taux deux fois par an, en février et en août, via une formule ancrée sur l'inflation et les taux interbancaires.

La révision de février 2026 a acté une baisse sensible par rapport aux sommets de 2023, où le LDDS avait brièvement touché 3 %. On est désormais dans une phase de normalisation. Pour situer le contexte : entre février 2020 et janvier 2022, le taux stagnait à 1 %, et entre août 2014 et janvier 2020, il plafonnait à 1,25 %.

Les intérêts se calculent par quinzaines civiles et se capitalisent une fois l'an, le 31 décembre. Concrètement : un versement le 16 juin 2026 commence à produire des intérêts le 1er juillet. Un retrait le 10 juin, lui, arrête de courir au 31 mai. Cette mécanique de quinzaine s'applique dans toutes les banques distribuant le LDDS — Crédit Mutuel, Crédit Agricole, Société Générale, La Banque Postale, peu importe l'enseigne.

Plafond LDDS et conditions d'ouverture

Le plafond de dépôt est fixé à 12 000 € par titulaire, avec un versement initial minimum de 10 €. Réservé aux personnes majeures fiscalement domiciliées en France — pas de LDDS pour un mineur, contrairement au Livret A qui s'ouvre dès la naissance. Un seul LDDS par personne, sans possibilité de le détenir en doublon avec un Livret A dans le même établissement si cela génère un cumul identifié.

Depuis l'arrêté du 28 janvier 2026, les banques ont durci leurs contrôles sur les doublons de livrets réglementés. Une obligation formelle de vérification généralisée est prévue à partir de juillet 2027, selon service-public.fr.

Autre avantage non négligeable : les fonds restent disponibles à tout moment, sans le moindre préavis. C'est ce qui fait du LDDS un vrai support de précaution. Un point souvent mal compris : une fois le plafond de 12 000 € atteint, les intérêts capitalisés peuvent continuer à s'accumuler au-delà de ce seuil — mais aucun nouveau versement manuel n'est possible.

Fiscalité du LDDS : exonération totale et prélèvements sociaux

Les intérêts du LDDS sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, sans plafond de montant. Cette exonération est automatique, quelle que soit votre tranche marginale d'imposition. Résultat : aucune case à remplir dans votre déclaration de revenus pour un LDDS détenu dans les règles.

À titre de comparaison, les revenus de placements non réglementés supportent des prélèvements sociaux de 18,6 % depuis le 1er janvier 2026 (source : service-public.fr) — sans compter l'impôt sur le revenu potentiel. Un livret bancaire ordinaire ou un compte à terme subit cette double ponction. Le LDDS, lui, y échappe totalement.

Même traitement fiscal que le Livret A ou le Livret Jeune. À distinguer du PEA ou de l'assurance-vie, dont les exonérations sont conditionnelles et liées à une durée de détention. Dernier point : si vos revenus restent sous certains seuils (23 028 € pour une personne seule en 2026, 35 326 € pour un couple soumis à imposition commune), le Livret d'Épargne Populaire (LEP) offre un taux supérieur — comparez avant de vous décider. En cas de doute sur votre déclaration d'épargne, un expert-comptable ou l'administration fiscale reste votre meilleur recours.

Combien rapporte un LDDS : calcul des intérêts en 2026

À 1,5 % annuel, un LDDS rempli à son plafond génère 180 € d'intérêts nets par an, sans aucune imposition. Ce calcul part du principe que les 12 000 € sont placés en totalité dès le début de l'année et restent investis les douze mois.

Pour un dépôt partiel, la proportionnalité s'applique : 6 000 € produisent 90 € par an, soit 7,50 € par mois. Modeste, certes — mais garanti, disponible à tout moment, et net de fiscalité. Le LDDS n'est pas là pour rivaliser avec une SCPI ou un portefeuille actions. Son rôle est de sécuriser une réserve de précaution, pas de maximiser une performance.

Pour cadrer avec les autres produits réglementés : le Livret A affiche le même taux de 1,5 % mais avec un plafond de 22 950 €. Le LEP fait mieux en rendement, mais sous conditions de ressources. Si vous avez besoin de loger plus de 12 000 € en épargne sécurisée, combiner LDDS et Livret A permet d'atteindre 34 950 € en supports réglementés, entièrement défiscalisés. Au-delà, l'assurance-vie ou le PEA prennent le relais — avec des règles fiscales différentes.

LDDS ou Livret A : quelle différence pour votre épargne

LDDS et Livret A : même taux à 1,5 % en 2026, même exonération fiscale totale. La différence principale ? Le plafond — 12 000 € d'un côté, 22 950 € de l'autre. La logique est simple : ouvrir les deux, maximiser l'un puis l'autre, avant de chercher d'autres enveloppes.

Deuxième différence, moins connue : l'affectation des dépôts. Les sommes versées sur le LDDS financent des projets de développement durable et solidaire — rénovation énergétique, économie sociale et solidaire, transitions écologiques. Le Livret A, lui, alimente prioritairement le logement social via la Caisse des Dépôts. Ce n'est pas du marketing : c'est inscrit dans le nom même du produit et dans la réglementation.

Troisième écart : l'accessibilité. Le Livret A s'ouvre dès la naissance, y compris pour les mineurs et certains non-résidents sous conditions. Le LDDS, lui, est strictement réservé aux majeurs résidents fiscaux français. Sur le reste — taux, plafond, modalités de calcul des intérêts — toutes les banques (Société Générale, Crédit Agricole, Crédit Mutuel, La Banque Postale, Caisse d'Épargne) appliquent exactement les mêmes conditions. Seules les procédures d'ouverture en ligne ou en agence varient.

Transfert et clôture d'un LDDS : ce qu'il faut savoir

Changer de banque sans perdre son LDDS, c'est possible. La procédure de transfert (parfois appelée « LDDS transfert ») se lance auprès du nouvel établissement, qui gère les formalités avec l'ancienne banque. Comptez 5 à 10 jours ouvrés. Aucune pénalité ne peut être facturée, ni pour le transfert, ni pour une clôture pure et simple.

Attention à un point souvent négligé : lors du transfert, les intérêts courus depuis la dernière capitalisation sont calculés au prorata et soit versés à la clôture dans l'ancienne banque, soit conservés selon les modalités contractuelles. Vérifiez ce point avant de lancer la démarche.

Quand le LDDS est plein, les intérêts continuent de s'accumuler et s'ajoutent au solde — même au-delà du plafond de 12 000 €, sans possibilité de nouveaux versements manuels. Aucun retrait partiel ne peut non plus ramener le solde sous le minimum contractuel fixé par la banque. En cas de surendettement ou d'incident bancaire, les sommes déposées sur un LDDS bénéficient d'une insaisissabilité partielle dans certaines limites (renseignez-vous auprès de votre conseiller ou d'une association de consommateurs).